Tfsa Trading Strategies

A economia de conta de poupança sem impostos apenas ganhou muito mais fácil. O programa de conta de poupança livre de impostos (CELI) começou em 2009. É uma forma de pessoas que são 1605 e mais velhas e que têm um número de seguro social válido para fixar dinheiro - livre durante toda a vida. As contribuições para um CELI não são dedutíveis para fins de imposto de renda. Qualquer montante contribuído, bem como qualquer rendimento auferido na conta (por exemplo, renda de investimento e ganhos de capital) geralmente é isento de impostos, mesmo quando é retirado.160160Administração ou outras taxas em relação ao Cisprudência e qualquer juros ou dinheiro emprestado para contribuir Para um TFSA160 não são dedutíveis.160 Abertura de uma elegibilidade do TFSA, regras de não residentes, como abrir um CELI, impacto nos benefícios e créditos do governo Contribuições, retiradas e transferências Limite anual de contribuição, retiradas, transferências Tipos de investimentos Investimentos qualificados, transferências de REERs , Contribuições em espécie Imposto a pagar em CELI Proposta de CELI Retorno, situações de imposto de renda Eventos de vida Morte de um detentor de CELI, casamento ou parceria de parceria, deixando Canadá Formulários e publicações Tópicos relacionados Menu secundárioTFSA Propostas Alterações A Conta de Poupança Livre de Impostos ( TFSA) nem sequer comemorou seu primeiro aniversário, mas o Departamento de Finanças já está criticando os abusos do CELI. O CELI, que estreou em 1º de janeiro de 2009, permite a cada residente canadense com 18 anos de idade ou mais de até 5.000 anualmente da sala de contribuição do CELI. Embora as contribuições para um CELI não sejam dedutíveis, qualquer renda de investimento ou ganhos obtidos dentro de um Cise são 100 isentos de impostos. As retiradas do TFSA também são isentas de impostos. O Departamento de Finanças anunciou que está propondo alterações à Lei do Imposto sobre o Rendimento para penalizar aqueles que exploram CELIs para evitar o pagamento de impostos. Embora as mudanças sejam punitivas, não é provável que elas afetem a grande maioria dos canadenses que usam seus CELI para economizar coisas como um dia chuvoso, a educação dos filhos ou a aposentadoria. As novas regras destinam-se a investidores sofisticados, que estão usando CELs como contas de negociação, para explorar o que pode ter sido percebido como penas bastante modestas em troca de lucros gigantes e isentos de impostos. As alterações propostas visam quatro áreas principais de preocupação: qualquer receita atribuível a contribuições excessivas deliberadas para além do limite de contribuição do TFSA (5.000 em 2009) será tributada em 100. Qualquer renda de investimentos proibidos mantidos dentro de um CELI, como ações de empresas privadas Você possui 10 ou mais, também estará sujeito a um imposto de 100. Qualquer renda atribuível a investimentos não qualificados detidos por um Cise, como unidades de capital ou de parceria geral, será tributável a taxas de imposto de renda regular, incluindo renda secundária (ou seja, renda Em renda) As transações de swap, nas quais ações ou outros bens são transferidos de um REER ou uma conta não registrada para um Cisficário em troca de dinheiro ou outros bens, serão efetivamente proibidos pela tributação de valores atribuíveis a essas transações em 100. Finalmente, enquanto o CELI As retiradas geralmente aumentam a cotação do Cise de acordo com o seguinte ano de tributação, as regras propostas especificam que quaisquer levantamentos de valores relativos a excesso deliberado Ribuições, investimentos proibidos, investimentos não qualificados ou valores atribuíveis a operações de swap ou a rendimentos de investimentos relacionados, não criarão um quadro de contribuição adicional do CELI. Então, o que os investidores sofisticados e experientes fizeram, e como o governo está tentando prevenir abusos futuros. Examinamos três cenários: Tom decide superar o seu CELI em 2009. Embora seu limite de contribuição seja de apenas 5.000, ele decide investir um adicional 100,000. Seu investimento, em um milhão de ações de uma negociação de ações de mineração junior na TSX Venture em 10 centavos por ação, é baseado na especulação de que o estoque dobrará dentro das próximas semanas. Tom está disposto a pagar a taxa de penalidade de 1 por mês sobre o valor sobre contribuições, o que equivale a 1.000 no primeiro mês. Felizmente para Tom, o estoque dobra e ele imediatamente retira seus 100.000 contribuições excedentes. O TFSA, portanto, realizou um ganho de 100 mil, isento de impostos, e seu custo foi apenas de 1.000 penalidades. De acordo com as regras propostas, serão pagas 100.000 de penalidade, igual ao ganho inteiro de 100.000, eliminando o benefício dessa transação. Dick investe 5.000 de seu CELI em ações de empresas privadas das quais ele é um acionista significativo (ele possui mais de 10). Essas ações são um investimento proibido para um CELI. A empresa posteriormente declara um dividendo de 1 milhão sobre as ações detidas pelo CELI. Atualmente, Dick pagaria uma penalidade única igual a 150 do imposto normal que teria sido pagável no 1 milhão de dividendos se obtidos fora do CELI. O 1 milhão, no entanto, poderia permanecer dentro do CELI e crescer livre de impostos para a vida, resultando em um aumento permanente não intencional na economia de Ciseiras e na sala de contribuições. De acordo com as alterações propostas, qualquer rendimento atribuível a investimentos proibidos será tributado de volta em 100 - ou seja, 1 milhão de impostos serão pagáveis. Harry troca 5.000 de ações que são negociadas com um preço de oferta de 10 centavos, mas um preço de 30 centavos, de sua conta não registrada para o CELI por dinheiro, usando o preço de 10 centavos. As ações são então trocadas por dinheiro poucos dias depois para a conta não registrada da Harrys por 30 centavos por ação, permitindo que o ganho de 10.000 permaneça dentro do CELI. De acordo com as regras propostas, todo o ganho na transação de swap seria tributado de volta em 100, fazendo com que Harry perde seus 10.000 lucros. Como em todas as estratégias de planejamento, você deve procurar o conselho de um consultor financeiro qualificado ou assessor fiscal para discutir oportunidades de planejamento. Jamie Golombek, CA, CPA, CFP, CLU, TEP é Diretor Gerente de Planejamento de Imposto de Impostos com o Gerenciamento de Riqueza Privada do CIBC em Toronto. Como membro da equipe CIBC Retail Markets, Jamie trabalha em estreita colaboração com assessores do CIBC Private Wealth Management, Wood Gundy, Imperial Service e outros parceiros para apoiar seus clientes de alto patrimônio líquido e oferecer planejamento financeiro integrado e soluções abrangentes de assessoria. Jamie escreve uma coluna semanal chamada Tax Expert na National Post, que também é distribuída em vários jornais da CanWest no Canadá. Em seu tempo livre, Jamie ensina um curso de MBA em finanças pessoais na Schulich School of Business da York University em Toronto.